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Oficina central Servicio de Impuestos Federales (FTS) envió una carta con fecha 23 de marzo a las autoridades territoriales, en la que instruyó organizar la interacción con los organismos encargados de hacer cumplir la ley para identificar violaciones relacionadas con la compra y venta de divisas sin pasar por los bancos. Como se señala en el documento, la venta de divisas “a mano” se realiza en redes sociales, canales de Telegram y servicios de Internet con anuncios de que “en las condiciones actuales, representa una amenaza para la estabilidad de la moneda de la Federación Rusa y la estabilidad del mercado interno de divisas”. El contenido de la directiva fue confirmado por dos fuentes de RBC familiarizadas con el documento.
“Recientemente se han difundido casos de compra y venta ilegal de divisas, en relación con los cuales se instruyó a las autoridades fiscales a prestar especial atención a la identificación de dichas infracciones, teniendo en cuenta las capacidades existentes de los órganos de asuntos internos”, informó el servicio de prensa de dijo el Servicio de Impuestos Federales a RBC, y agregó que el servicio monitorea constantemente tales operaciones, incluso en conjunto con los órganos de asuntos internos. RBC envió una solicitud a desaparecido en combate.
A principios de marzo, el Servicio de Impuestos Federales anunció que había suspendido las inspecciones de cumplimiento de las leyes monetarias «para reducir la carga administrativa de las organizaciones y los ciudadanos», pero en una nueva instrucción aclaró que la especulación monetaria por parte de los particulares no estaba sujeta a una moratoria sobre inspecciones Como señala el Servicio de Impuestos Federales, las verificaciones de violaciones de la legislación monetaria relacionadas con la compra y venta de divisas, sin pasar por los bancos autorizados (es decir, todos los bancos comerciales), deben llevarse a cabo como de costumbre. La autoridad fiscal se refiere a los decretos presidenciales N° 79 y N° 81 de 28 de febrero y 1 de marzo de 2022 de “sanciones”, respectivamente, que tienen por objeto limitar el uso de divisas por parte de los residentes.
El control sobre el cumplimiento de la legislación monetaria en su conjunto es competencia del Servicio de Impuestos Federales, sin embargo, las facultades de las autoridades fiscales no se aplican a la implementación de medidas operativas.
Por lo tanto, el liderazgo del servicio instruyó a los órganos territoriales para organizar la interacción con el Ministerio del Interior. Tal esquema de interacción está previsto por el acuerdo entre el Ministerio del Interior y el Servicio de Impuestos Federales que está en vigor desde 2010. Como se desprende de la carta, el departamento de energía confirmó la posibilidad de medidas conjuntas para identificar y suprimir las violaciones de la legislación monetaria. Según el acuerdo bilateral, la cooperación entre las autoridades tributarias y las fuerzas del orden también tiene como objetivo «identificar y reprimir las actividades ilegales de organizaciones e individuos que evaden impuestos, incluidos los que se dedican a negocios ilegales».
Lo que amenaza para la especulación de divisas
Desde el 9 de marzo, el Banco Central introdujo restricciones a las operaciones de la población con divisas, con vigencia hasta el 9 de septiembre. En particular, durante este período, los bancos tenían prohibido vender dinero en efectivo a los ciudadanos. Solo los titulares de cuentas en moneda extranjera abiertas antes del 9 de marzo pueden recibir moneda dentro de los $10,000, y solo en dólares (todo lo que sobra es en rublos). El régimen especial se introdujo una semana después UE prohibió la importación de euros en efectivo a Rusia, y unos días antes una prohibición similar a la importación de dólares de los Estados Unidos. Para las empresas, las restricciones son más estrictas en cuanto a la cantidad máxima de retiros de las cuentas: el equivalente a $ 5,000, pero diferentes monedas (euro, libras, yenes) están disponibles para él, y no solo el dólar.
La introducción de restricciones a la venta de divisas, así como un fuerte aumento en los tipos de cambio oficiales de las principales monedas, llevó a un aumento significativo en el número de casos de compra y venta de divisas sin pasar por los bancos autorizados, afirma el Impuesto Federal Servicio. La carta establece que tales acciones son una infracción administrativa (el castigo está previsto en el artículo 15.25 correspondiente del Código de Infracciones Administrativas, CAO).
Está prohibido vender y comprar divisas en cualquier lugar que no sean las sucursales bancarias. Para transacciones de cambio en el mercado en la sombra bajo el Código de Infracciones Administrativas para personas físicas y jurídicas, se prevé una multa del 75 al 100% del monto de la transacción. La responsabilidad recae tanto en el vendedor como en el comprador de la moneda, advierte Yury Fedyukin, socio gerente de la firma de abogados Enterprise Legal Solutions. En marzo Ministerio de Finanzas propuso reducir las multas por transacciones ilegales de divisas al 20-40% del monto, pero el proyecto de ley correspondiente aún no ha sido considerado por el gobierno.
En algunos casos, los especuladores de divisas enfrentan responsabilidad penal. “Si el vendedor, como resultado de tales actividades, logró recibir un ingreso por un monto de más de 2 millones 250 mil rublos, entonces también puede ser penalmente responsable en virtud del artículo 172 del Código Penal de la Federación Rusa por ilegal actividades bancarias. El castigo por ello es prisión de hasta cuatro años, y en los casos en que sus ingresos superaron los 9 millones de rublos, hasta siete años ”, dice el abogado.
El Banco Central no respondió a la solicitud de RBC.
Por qué aparecieron transacciones en la sombra con moneda
“La aparición del mercado en la sombra está dictada por la rápida demanda de dinero en efectivo, principalmente de la población y las pequeñas y medianas empresas”, explica Fedyukin. La moneda ahora puede ser necesaria para aquellos ciudadanos que tengan la intención de viajar al extranjero, pero no tienen una cuenta bancaria, así como los representantes de las PYMES que pueden tener obligaciones en moneda extranjera. A menudo, tales necesidades en moneda extranjera pueden exceder los límites bancarios establecidos o no cumplir con el tiempo de espera para la aprobación y ejecución de la operación por parte del banco, argumenta Fedyukin.
Si puede cambiar moneda extranjera por rublos sin problemas, entonces, para el procedimiento inverso, los clientes (que hayan abierto previamente cuentas en moneda extranjera), por regla general, primero deben registrarse. La coordinación de la transacción y la espera de la entrega de los fondos en la sucursal bancaria pueden demorar desde varios días hasta varias semanas, agrega el abogado.
El tipo de cambio del dólar en la Bolsa de Moscú el 9 de marzo alcanzó los 120 ₽, pero luego, después de varias restricciones del Banco Central sobre el retiro de moneda del país, comenzó a recuperarse y ahora se acerca a los niveles anteriores a la crisis (en la noche). del 5 de abril fue de 83,3 ₽ por dólar). Sin embargo, varios expertos entrevistados por RBC a fines de marzo señalaron que tal tasa difícilmente puede llamarse representativa, ya que la demanda de la moneda está artificialmente limitada.
Inna Degotkova, Evgenia Chernyshova
