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El regulador de valores de EE. UU. acusó a la división de Deloitte en China de quedarse «lamentablemente corta» al hacer que los clientes completen sus propias tareas de auditoría, a medida que las negociaciones entre Washington y Beijing sobre el establecimiento de estándares contables transfronterizos llegan a un punto crítico.
Deloitte China acordó pagar una multa de $ 20 millones por pedir a los clientes que seleccionen muestras de asientos contables para probar, dijo el jueves la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU.
La división también solicitó a los clientes que prepararan documentos que demostraran que había evaluado los asientos contables cuando no había tal evidencia de que lo había hecho.
El acuerdo incluye la sanción más alta impuesta por la SEC contra una empresa de contabilidad Big Four o afiliada en relación con sus ingresos de auditoría, dijo la agencia.
Deloitte China no fue acusada de violar la Ley de Responsabilidad de las Empresas Extranjeras, la ley aprobada en los EE. UU. en 2020 que exige que los grupos extranjeros que comercian en los mercados de los EE. UU. hagan que sus auditorías estén disponibles para su revisión cada tres años o se les prohibirá comerciar.
Pero el movimiento de la SEC se produce mientras Washington y Beijing navegan negociaciones tensas sobre permitir que los reguladores contables estadounidenses inspeccionen las auditorías con sede en China, lo que podría sacar a unas 200 empresas chinas de las bolsas estadounidenses.
Gary Gensler, presidente de la SEC, dijo en un comunicado que, si bien Deloitte China no infringió la ley de 2020, la acción de cumplimiento “subraya la necesidad de que la Junta de Supervisión Contable de Empresas Públicas [the US accounting watchdog] para poder inspeccionar firmas de auditoría chinas”.
Los inspectores de la PCAOB se encuentran actualmente en Hong Kong para examinar una serie de auditorías realizadas por las filiales chinas de las cuatro grandes firmas contables sobre empresas chinas que cotizan en los EE. UU.
Los reguladores de China se han resistido durante años a tal supervisión por parte del organismo estadounidense encargado de mantener los estándares de auditoría, pero firmaron un acuerdo permitiendo el acceso el mes pasado en una rara concesión de Beijing. La PCAOB ha dicho que determinará para fin de año si China está cumpliendo plenamente. De lo contrario, docenas de empresas chinas podrían verse obligadas a excluirse de las bolsas estadounidenses.
La irregularidad de Deloitte China, que involucró a empleados junior y senior, estuvo vinculada a auditorías de empresas con sede en EE. UU. con operaciones y negocios chinos en China con valores que cotizan en las bolsas de EE. UU., según la SEC.
“Esta acción involucra fallas de auditoría en el nivel más básico”, dijo Gurbir Grewal, director de la división de ejecución de la SEC. “Los auditores son vitales para el éxito de nuestros mercados financieros y los estándares que deben cumplir no son opcionales ni son las mejores prácticas aspiracionales. . . Aquí, los profesionales de auditoría de Deloitte China se quedaron muy cortos”.
La compañía cooperó con la SEC después de autoinformar las violaciones en 2019 y ha tomado medidas para mejorar la capacitación y la supervisión, dijo la agencia.
Como parte del acuerdo, un consultor independiente debe revisar las políticas y procedimientos de Deloitte China y la empresa debe completar revisiones anuales adicionales.
Un portavoz de Deloitte China dijo que el acuerdo trae «el cierre de un asunto autoinformado relacionado con ciertos procedimientos deficientes identificados en 12 auditorías de la PCAOB» y señaló que la SEC «reconoció la cooperación y los esfuerzos correctivos de la empresa».
